Open Mon - Fri 10:00-19:00
Email : [email protected] Call Now : +852 3580 1380 Whatsapp : +852 6706 0903

【公司報稅】有限公司報稅指南:首次報稅時間與期限 (2024)

公司報稅

創業新手常常對香港公司報稅的時間和程序感到迷惑,不瞭解該如何正確執行。理解報稅時間報稅期限對於避免罰款和法律問題至關重要。在本文中,我們將深入探討有限公司報稅流程,以及與無限公司報稅的不同,旨在幫助您建立對香港公司報稅的基本認識。掌握這些知識,您將能按時提交報稅表格,避免不必要的經濟損失和司法風險。

公司首次報稅時間

一般而言,稅務局會於公司成立後第18個月後發出首份利得稅報稅表。新公司的首次報稅的申報時間為首份報稅表發出的3個月內。由於首份利得稅報稅表的報稅期限比一般1個內報稅已廷長了2個月,因此,首次申報如想申請延期一般是不會獲批准。

有限公司報稅時間

往後利得稅報稅表遞交限期

稅務局通常於每年4月份第1個工作日對全港所有公司發出利得稅報稅表,在收到稅務局發來的稅表,一般而言,利得稅報稅表應該在發出日起1個月內交回稅務局。提交期限在利得稅報稅表第1頁上已註明。

如公司有委任稅務代表,一般他們都會為你申請延期提交你的利得稅報稅表,提交期限通常延展至下述日期。

 財務年結限期可廷期至
N code非D 及 M code不能廷期
D code12月31日8月15日
M code3月31日11月15日
M code (虧損個案)3月31日1月31日

參考資料:政府一站通

如公司上年度蒙受虧損,稅務局未必會每年發出利得稅報稅表,但相關年度的利得稅報稅表可能會在之後任何時候發出。在這情況下,如公司收到該年度的利得稅報稅表,必須於發出日計起的1個月內呈交回稅務局。根據稅務條例,假如公司在該年度有應評稅利潤,就算稅務局沒有發出利得稅報稅表,公司都應該主動要求稅務局有發出利得稅報稅表,作出申報。

 

有限公司沒有營運

如在財政年度內,公司沒有營運和任何會計紀錄,該年度可申請豁免做核數,但仍然需要填報稅表 (零申報)。

無限公司報稅時間

獨資公司報稅 

一般而言,獨資公司報稅會在東主個人報稅表內申報,但如稅務局對該獨資公司及出利得稅報稅表,東主都需依時填妥申報,一般而言,東主需於收到報稅表發出日期1個月內遞交。

如獨資公司於刻課稅年度入息超過2百萬,獨資公司的利潤表和資產負債表須連同報稅表一併遞交。

 

合夥公司報稅

合夥公司報稅並不需要直接將利潤資料填上個別人士報稅表上,但合夥人需要於個別人士報稅表上申請於稅務期限,持有合夥公司的數目。稅表局會對合夥公司另外發出利得稅報稅表。如合夥人希望以個人入息報稅方式納稅,各合夥人需於個別人士報稅表和利得稅報稅表簡選以個人入息報稅納稅。

同樣,如合夥公司於刻課稅年度入息超過2百萬,獨資公司的利潤表和資產負債表須連同報稅表一併遞交。

公司報稅常見問題

有限公司是否報稅前先做核數?

對的,除非公司於該年度並完全沒有營運。

未收到稅表是否稅於不用報稅?

不是,如公司於該報稅年度有應課稅利潤,須主動去信稅務要求發出報稅表。

新公司幾時會收到報稅表?

一般來說會於成立後第18個月收到,收到後須於3個月內遞交。

Adam-Ho-ACAS

毅思博客作者,熱愛學習和分享,希望將專業知識平民化。過去一年,毅思博客瀏覽量已超過100萬。

毅思會計創辦人 / 資深會計師 / 香港稅務學會資深會員

你需要毅思會計的報稅服務嗎?

有限公司報稅

有限公司報稅

香港有限公司的年度財務報表須由香港執業會計師進行審計。 而稅務局要求有限公司依照經核數的財務報表,連同利得稅計算表報稅。

了解更多
無限公司報稅

無限公司報稅

稅務局會向獨資經營者,合夥公司發出報稅表。獨資經營者,合夥公司須依時填妥遞交報稅表,並連同所需計算表一並提交給稅務局。

了解更多
個別人士報稅

個別人士報稅

稅務局會向個別人士發出個別人士報稅表。你須申報你的所有薪俸收入、獨資業務的利潤、出租全權物業的租金,以及申索扣除及免稅額。

了解更多

如對《公司報稅》有任何疑問,我們樂意解答

查詢熱線:(852) 3580 1380 / WhatsApp:(852) 6706 0903

稅務計算機

毅思會計製作一系列稅務計算機,希望讓大家輕鬆計算和了解稅務計算,為自已稅務規劃做足準備!

薪俸稅計算機

毅思小工具
立即計算薪俸稅

薪俸稅計算機

毅思小工具
立即計算薪俸稅

利得稅計算機

毅思小工具
立即計算利得稅

利得稅計算機

毅思小工具
立即計算利得稅

物業稅計算機

毅思小工具
立即計算物業稅

物業稅計算機

毅思小工具
立即計算物業稅

我們的客戶怎樣說?

毅思博客

『以專業貢獻社群,用心服務每位客戶。』

毅思博客定期發佈有用文章和見解,內容涵蓋開公司報稅公司秘書和創業等實用資訊,希望為普羅大眾提供更大價值,將專業知識平民化,為正在創業既你打氣!

年度獎項

Asia’s Most Valuable Service for The Year 2022
(亞太區最有價值服務公司)

The Most Reputable Professional Accounting Firm for the Year 2022
(最具信譽專業會計公司)

Most Reliable Accounting And Corporate Services of the Year 2021
(最可靠會計及企業服務)

HKMOS Awards
(最優秀服務大獎 2021)

Famous Brands Hong Kong
(香港著名品牌 2021)

_____________________________________

毅思會計 – 以專業貢獻社群,用心服務每位客戶