保障股東私人財產

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【香港稅制】香港有什麼稅收種類？稅制簡介、特點、優勢、問題

香港稅制出名簡單、透明、底廉，加上資金自由進出，法律健全等因素，吸引不少外地人來港開業。本文簡單分享香港稅制的特點、優勢和問題，讓大家了解更多。

香港稅制特點和簡介

香港稅制屬分類稅制，主要分直接稅和間接稅。直接稅是指直接向納稅人徵收，而間接稅是向服務或商品徵收。

在香港有三項直接稅：利得稅、薪俸稅和印花稅。而間接稅有印花稅、博彩稅、差餉、商業登記費、汽車首次登記稅等。

香港的稅制相對簡單，主要包括以下稅種：

營業稅：香港沒有營業稅，也就是說企業的銷售額不會受到營業稅的影響。
薪俸稅：香港實行個人所得稅制度，但是稅率相對較低。目前的稅率為2%至17%不等，稅率隨收入水平而變化。此外，香港還有個人免稅津貼和抵稅措施，幫助個人減輕稅負。
利得稅：香港企業的利潤會受到公司稅的影響。公司稅率為16.5%，適用於公司的稅前利潤。此外，香港還有少數派利得稅制度，對某些公司的稅率可能會更低。
印花稅：香港的印花稅主要適用於房地產交易和股票交易。印花稅率根據交易額不同而變化，但通常較低。
關稅：香港的關稅非常低，適用於進口商品。許多商品可以免稅或者享受很低的稅率。

在稅收方面，利得稅是香港政府最大收入來源，大約佔整體政府收入23%，其次是印花稅 (13%)、薪俸稅 (10.5%)。有關香港政府收入來源資料，可瀏覽政府官方數據。

總體來說，香港的稅制非常簡單，並且稅率相對較低，這使得香港成為一個非常有吸引力的商業和金融中心。

香港稅制優點

稅率相對較低：香港的稅率相對較低，這吸引了大量國際企業和高淨值個人前來投資和生活。
稅收制度簡單：香港的稅收制度相對簡單，不僅使得稅務管理更加高效，也為企業和個人減少了繁瑣的稅務申報流程。
對外開放：香港對外開放程度高，市場開放、競爭激烈，稅收政策也相對友好，這使得香港成為了國際貿易和金融業的重要中心。
投資環境良好：香港的稅制優惠和法律體系相對完善，吸引了大量投資人士前來投資，助力香港經濟發展。

企業及個人可於香港享有簡單透明的稅制以及低廉的稅負，法團首200萬港元的利得稅稅率僅為8.25%，其後的利潤則按標準的16.5%徵稅。而以下稅項香港都一律免徵收：

銷售稅 / 消費稅 / 增值稅
預扣稅
資本增值稅
股息稅
遺產稅

香港稅制問題

香港稅制問題與經營生意的想法類似，假如你過於依賴單一收入，當該業務收入不穩定時，公司財政就很容易出現危機。經常提到香港政府稅制問題就是稅基狹窄。而根據過去數據資料，政府稅項收入甚不穩定，年度波幅甚大。因此經常會聽到很多人建議香港稅制應改革，擴闊稅基令收入更穩定，從而更有把握解決未來人口老化帶來龐大醫療開支，和各種社會問題。