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【稅率】一覽全球25個國家企業所得稅稅率

稅率

在全球化的經濟中,企業所得稅率對於吸引外國投資和促進經濟發展具有重要意義。各國政府通過實施不同的稅收政策,以求在競爭激烈的國際市場中脫穎而出。本文將對比全球多個主要經濟體的企業所得稅率,以及這些國家所提供的稅收抵免和補助政策。在瞭解各國企業所得稅率的基礎上,企業可以更好地制定全球投資戰略,同時也為政策制定者提供了借鑒和改進的依據。

新加坡稅率

新加坡的企業所得稅率為17%。新加坡實行單一稅率制度,並為中小企業提供稅收優惠。此外,新加坡還提供一系列的稅收抵免和補助,以鼓勵創新和研發活動。這使新加坡成為一個對企業友好的國家,吸引了大量外國投資。

 

中國稅率

中國的企業所得稅率為25%。對於符合條件的高新技術企業,中國提供企業所得稅的優惠稅率15%。中國的稅收制度在地區和行業之間存在差異,部分地區和行業可能享有額外的稅收減免政策。此外,中國政府積極推動稅制改革,以促進經濟發展和創新。

 

美國稅率

美國的企業所得稅率為21%。2017年,美國對企業所得稅制度進行了重大的改革,將最高稅率從35%降至21%。此外,美國還提供一些稅收抵免和補助,以鼓勵創新和投資。然而,美國的企業所得稅制度相對複雜,企業還需要繳納州和地方稅。

 

英國稅率

英國的企業所得稅率為19%。過去幾年,英國逐步降低了企業所得稅率,以吸引更多的企業投資。英國政府還提供了一系列的稅收抵免和補助,以鼓勵企業進行研發和創新。此外,英國的企業所得稅制度相對簡單,便於企業理解和遵循。

 

台灣稅率

台灣的企業所得稅率為20%。對於一年淨利益超過新台幣120萬元的部分,需要加徵10%的營所稅,因此實際上的最高稅率為22%。台灣為鼓勵經濟發展,提供了一些針對特定行業和企業的稅收優惠政策。然而,台灣的企業所得稅制度較為繁瑣,企業需要應對多種稅收法規。

 

日本稅率

日本的企業所得稅率為23.2%。日本近年來進行了稅制改革,旨在降低企業稅負,刺激經濟增長。政府提供了一系列稅收抵免和補助,以鼓勵企業創新和投資。然而,日本的企業所得稅制度仍然較為繁瑣,企業需要應對多種稅收法規。

 

愛爾蘭稅率

愛爾蘭的企業所得稅率為12.5%。愛爾蘭的低企業所得稅率吸引了許多跨國公司在該國設立總部。愛爾蘭政府還為特定行業和創新活動提供了一系列稅收抵免和補助。這使愛爾蘭成為一個對企業友好的國家,並成功吸引了大量外國投資。然而,近年來愛爾蘭的低企業所得稅率引起了國際社會的關注,部分國家認為這可能導致全球稅收競爭。

 

澳大利亞稅率

澳大利亞的企業所得稅率為30%。對於年收入不超過5000萬澳元的中小企業,企業所得稅率為25%。澳大利亞政府還提供了一系列稅收抵免和補助,以鼓勵創新和研發活動。盡管澳大利亞的企業所得稅率相對較高,但其稅收制度較為簡單,便於企業理解和遵循。

 

德國稅率

德國的企業所得稅率為15%。然而,企業還需要繳納一定比例的地方商業稅,因此實際的稅負可能較高。德國的稅收制度較為覆雜,企業需要應對多種稅收法規。盡管如此,德國政府提供了一系列稅收抵免和補助,以鼓勵創新和投資。

 

法國稅率

法國的企業所得稅率為28%。對於年收入不超過500,000歐元的中小企業,企業所得稅率為15%。法國政府還提供了一系列稅收抵免和補助,以鼓勵創新和研發活動。然而,法國的企業所得稅制度較為覆雜,企業需要應對多種稅收法規。

 

印度稅率

印度的企業所得稅率為30%。對於年收入不超過4億盧比(約合550萬美元)的企業,企業所得稅率為25%。印度政府還提供了一系列稅收抵免和補助,以鼓勵創新和投資。然而,印度的企業所得稅制度較為覆雜,企業需要應對多種稅收法規。

全球最高企業所得稅國家

全球最高的企業所得稅率在阿聯酋的一個特殊地區,即阿布扎比的石油公司,稅率為55%。這是一種特殊情況,因為該稅率僅適用於該地區的石油公司。

在一般的情況下,若我們看一般企業所得稅率,一些地區如科摩罗和波多黎各其稅率可以高達40%。但這些數據會隨著時間和政策變化而變動,因此請務必查閱最新的資料。

比較全球25國家企業所得稅稅率

國家 企業所得稅率
瑞士 8.5%(加上州和市稅,總稅率約12-24%)
愛爾蘭 12.50%
香港 16.5%(利得稅率)(在兩級稅稅制下首2百萬利潤8.25%)
新加坡 17%
德國 15%(加上商業稅,總稅率約30%)
加拿大 15%(加上省部分,總稅率約26-31%)
巴西 15%(加上州和市稅,總稅率約34%)
英國 19%
美國 21%
瑞典 21.40%
台灣 20%(加徵10%營所稅,最高稅率22%)
俄羅斯 20%
印度 22%(加上附加稅,總稅率約25.17%)
西班牙 25%
日本 23.20%
馬來西亞 24%
意大利 24%(加上地區稅,總稅率約27.9%)
荷蘭 25%
中國 25%
法國 28%
南非 28%(非洲地區代表)
墨西哥 30%
澳大利亚 30%
克羅地亞 18%(標準稅率)
智利 25%(第一類稅率)
阿聯酋杜拜 0%或接近0%(在自由貿易區內)
阿聯酋拉希迪耶市 55%(外國企業所得稅率)

*** 請注意,這些措施可能會隨著政策變化而變化。在考慮在某個國家投資或設立公司時,建議您咨詢專業顧問以獲取最新的信息。

Adam-Ho-ACAS

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