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【重要控制人登記冊】一文詳解此法定守則 (有範本)

重要控制人登記冊

重要控制人登記冊是2018年公司修訂條例產生。條例訂定公司須備存重要控制人登記冊的新規定,修訂條例已於2018年3月1日實施。

修訂重要人登記手冊的目的

修訂案目的是為了提升法團實益擁有權的透明度,以履行香港的國際責任,經修訂的《公司條例》(第622章) 規定在香港成立為法團的公司須取得和保存實益擁有權的最新資料,以備存「重要控制人登記冊」,供執法人員查閱。

什麼是"重要控制人"?

根據公司註冊,如某人如符合下述5個條件中的1個或以上條件,即對公司有重大控制權:

  • 該人直接或間接持有該公司25%以上的已發行股份;或如該公司沒有股本,該人直接或間接持有分攤該公司25%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權利
  • 該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權
  • 該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數董事的權利
  • 該人有權利或實際上對該公司發揮或行使重大影響力或控制
  • 該人有權利或實際上對某信託或商號的活動發揮或行使重大影響力或控制,而該信託或商號並不是法人,但該信託的受託人或商號的成員,就該公司而言符合首4個條件中的任何1個條件

對於重要控制人登記冊,公司需採取的行動

  • 備存重要人登記冊
  • 識別重要控制人
  • 向重要控制人發出通知
  • 把重要控制人詳情記入登記冊
  • 更新登記冊資料
  • 讓執法人員查閱

重要控制人詳情包括什麼?

  • 姓名
  • 通訊地址
  • 身分證號碼或 (如該人沒有身分證 )所持有的護照的 號碼和簽發國家
  • 該人成為該公司的須登記人士的日期
  • 該人對該公司的控制的性質

重要控制人登記冊的備存地點

一般情況下,登記冊備存於該公司的註冊辦事處 。登記冊並非備存於該公司的註冊辦事處,公司需要遞交 NR2 表格通知處長成員登記冊的備存地點。

違反重要人登記冊守則的後果

凡未有履行上述責任,即屬刑事罪行。有關公司及其每名責任人可各處第 4 級罰款 (即 25,000 元 )。如情況適用,另每日各處罰款 700 元 。

重要控制人登記冊範本

重要控制人登記冊範本

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