每年踏入報稅季節，無論是職場新人還是資深打工仔，最常問的問題必定是：「到底收入幾多要交稅？」香港以簡單低稅制聞名，但薪俸稅的計算方式、免稅額及扣除額種類繁多，稍有不慎就可能交多冤枉稅。
為了幫助大家更好地規劃個人財務，毅思會計為你詳細拆解薪俸稅的計算邏輯，並透過真實案例，讓你一文看清不同薪酬階梯的稅務責任。
基礎門檻：年薪幾多要交稅？
在香港，並非所有有收入的人都需要繳交薪俸稅。稅務局為每位納稅人提供了基本的免稅額度。以目前的稅制計算，單身人士的「基本免稅額」為 HK$132,000。換句話說，如果你的年薪低於 $132,000，便完全無需繳納薪俸稅。
香港月薪多少要交稅？
很多剛投身社會的年輕人都會問：香港月薪多少要交稅？ 我們可以將 $132,000 的基本免稅額除以 12 個月來推算。這意味著，如果你的平均月薪約為 $11,000，在沒有任何其他附加免稅額的情況下，就達到了需要交稅的臨界點。究竟人工幾多要交稅，最根本的判定標準就是你的總入息減去強積金（MPF）供款及各種免稅額後，是否還存在「應課稅入息」。
實戰計算：不同收入群組要交多少稅？
為了讓大家有更具體的概念，我們以單身人士（無供養父母或子女，僅扣除基本免稅額及 5% 強積金法定供款）為例，計算以下幾種常見收入的稅款。
年薪20萬交稅計算
年薪20萬交稅的負擔其實非常輕微。
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全年收入：$200,000
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減：強積金扣除額（5%）：$10,000
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減：基本免稅額：$132,000
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應課稅入息：$58,000
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首 $50,000 按 2% 徵稅：$1,000
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餘下 $8,000 按 6% 徵稅：$480
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初步應繳稅款：$1,480
月入2萬交稅計算
如果你的薪水是每月兩萬元，即年薪 $240,000，那麼月入2萬交稅的情況如下：
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全年收入：$240,000
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減：強積金扣除額（5%）：$12,000
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減：基本免稅額：$132,000
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應課稅入息：$96,000
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首 $50,000 按 2% 徵稅：$1,000
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餘下 $46,000 按 6% 徵稅：$2,760
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初步應繳稅款：$3,760
年薪50萬交幾多稅？
當收入跨入中高層，稅階的遞增效應就會顯現。究竟年薪50萬交幾多稅？
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全年收入：$500,000
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減：強積金扣除額（最高限額）：$18,000
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減：基本免稅額：$132,000
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應課稅入息：$350,000
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首 $50,000 @ 2% = $1,000
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次 $50,000 @ 6% = $3,000
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次 $50,000 @ 10% = $5,000
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次 $50,000 @ 14% = $7,000
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餘下 $150,000 @ 17% = $25,500
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初步應繳稅款：$41,500
(註：以上計算均未計及每年財政預算案可能公佈的稅款寬減，實際交稅金額通常會因為寬減而進一步降低。)
稅務年度展望：2025 與 2026 的稅務規劃
隨著經濟環境變化，大眾非常關注最新的稅務動向，網上搜尋「年薪幾多要交稅2025」及「香港收入多少要交税2025？」的熱度居高不下。
雖然 $132,000 的基本免稅額基數相對穩定，但每年二月底的《財政預算案》都會公佈該課稅年度的「稅款寬減」上限（例如寬減 100% 稅款，上限 $3,000 等）。這直接影響了最終的實際繳稅金額。
至於放眼未來，香港收入多少要交税2026？ 預期香港會繼續維持簡單低稅制的競爭優勢，稅階與免稅額的大幅改動機率不高。但為了應對潛在的財政赤字，未來的稅款寬減上限可能會有所調整。因此，納稅人應善用「合資格延期年金（QDAP）」、「自願醫保（VHIS）」或「可扣稅強積金自願性供款（TVC）」等政策來合法節稅。
常見疑問解答
怎麼知道自己要不要繳稅？
許多新手會疑惑：怎麼知道自己要不要繳稅？ 1. 留意綠色信封：稅務局通常會在每年 5 月份向納稅人寄出「個別人士報稅表」（BIR60）。如果你收到了這份報稅表，即使你自行計算後認為無需繳稅，也必須如實填寫並按時交回。
2. 主動申報：如果你的收入已經超過了基本免稅額（$132,000），但遲遲未收到報稅表，你有責任主動通知稅務局。
3. 使用官方計算機：你可以登入政府「稅務易 (eTAX)」網站，使用其內置的稅款計算機，輸入你的入息及各項扣除額，系統會即時估算出你是否需要交稅及具體金額。
總結：專業稅務支援助你輕鬆理財
全面了解香港收入多少要交税，是每位香港市民的基本功。如果你有多重收入來源、經營副業、或者希望在合法範圍內爭取最大的稅務寬減，尋求專業的會計支援是明智之舉。
毅思會計擁有豐富的香港稅務經驗，致力於為個人及企業提供精準、高效的稅務規劃與報稅服務。如果你對薪俸稅、利得稅或個人入息課稅有任何疑問，歡迎隨時聯絡我們，讓專業團隊為你的財富保駕護航。
